成本定义 内容 概述 常见问题 成本设置 成本类型 成本要素 产品成本维护 创建成本记录 标准成本更新 BOM成本累加 产品成本报表 概述 iDempiere财务支持: 1. 成本类型:标准成本/实际成本 2. 计价方法:**标准成本/采购价格移动平均(其他方式现在不支持)** 成本核算原理: 1. 基于产品的计算,材料成本可由核算方法依业务单据自动算出。 2. 基于库存组织的成本数据结构。 3. 成本要素汇总 常见问题 1. 新建单据时,过账错误 (Resubmit - No Costs for 某某产品) 在源码中搜索No Costs for得知该错误出现在如下单据: M_inout M_inventory M_MatchPO M_Production 如果该产品的成本表无成本记录或者成本为0,则报错导致无法过账。 解决办法: 1.【绩效管理】-【成本】-【创建成本记录】新建该产品的成本记录 2. 更新产品成本。 2.1 如果标准成本, 2.2 如果平均成本, 2. 新账导入库存时候,报错:无成本记录 导入库存,系统将同时过账,如果无成本记录,系统将无法记账。 https://groups.google.com/d/topic/idempiere/HdV0GG_5O1M/discussion 成本设置 设置流程 标准成本 --> --> --> --> --> --> 平均成本 --> --> --> --> --> --> 【绩效管理】-【财务规则】-【财务模式】:成本计价、成本类型、成本核算层 【绩效管理】-【财务规则】-【财务维度】:成本中心、作业、市场活动等 【绩效管理】-【财务规则】-【作业ABC】:作业 【物料管理】-【物料规则】-【产品类型】-【账务】:计价方法、成本 【绩效管理】-【成本】:成本类型、成本要素、产品成本维护 1. 成本核算层(Costing level)决定了成本的共享层次,比如Client级别可以允许组织间共享标准成本。 2. 产品类别的成本设置有更高的优先级别。 账务模式 成本菜单 成本类型 【绩效管理】-【成本】-【成本类型】:只用在“财务模式”中。 你还可以设置“定额”“年度”“模拟”等其他类型,以利于不同的账套使用。比如: - 标准成本(Standard Cost or Frozen Cost):通常半年或者一年之内不会变化。 - 现行标准成本(Current Standard Cost):即定额成本,可定期调整。 - 模拟成本(Simulated Cost):即建议成本,可更新标准成本。 - 实际成本(Cost):单据发生成本。 - 平均成本(Avg Cost):采购价格移动加权平均 > 需测试:标准成本内置的成本类型为冻结,平均成本内置的类型为平均。 成本要素 【绩效管理】-【成本】-【成本要素】:新建成本要素。 1. 成本类型:系统提供5个成本要素类型,用户可根据自己情况定义。 - 材料Material:材料成本,通常是BOM最底层的组件的直接采购成本。 - 材料间接费Material Overhead:材料料的间接管理费,比如到厂前的运费、装卸费用、到厂后的保存维护费用。 - 资源Resource:直接制造成本,通常指直接消耗的人工、设备、场地、杂项费用。 - 外协费用Outside Processing:委外加工费,可与产品关联以便通过采购接收管理。 - 制造费用Overhead:资源消耗和外协处理过程中的间接管理费用。 2. 计价方式:可指定成本的计价方式。 iDempiere系统中,任何维度(产品/项目/作业/市场活动)的成本核算等于上述五项成本要素类型的总和。 成本类型和要素规则 一个账套只能有一个成本类型,对于成本类型的定义,可以: 1. by 时间:比如“过去”,“现在”,“将来” 2. by 用途:比如“管理”,“财务”,“测试” 一个成本类型下,不能包含与账套计价方式冲突的成本计价 1. 比如,账套=标准成本,成本类型随便(=当前财务) 2. 成本要素不能定义,材料--移动平均,否则,成本合计将重复计入2次成本。 3. 那么也就是,一个账套不允许多个产品组计价方式,比如,原材料组=标准成本,产品组=移动平均 4. 当产品相关单据过账时,成本引擎会按照账套的成本要素清单,来计算所有成本值。 产品成本维护 【绩效管理】-【成本】-【产品成本】: 只能设置预计成本Future cost。 创建成本记录 【绩效管理】-【成本】-【创建成本记录】:某些产品没有成本记录将导致单据无法过账。 由于进货的时间点和立帐(因进货产生的 A/P)时间点可能会不一样,某些ERP系统(iDempiere)采取以进货单作为计算材料成本的依据,而某些ERP 系统则是采以A/P 成立后以应付账款作为成本计算依据。 因此不同的 ERP 系统可能在成本计算的起始时点就有差异,若企业同时采用了不同的ERP系统(例如换ERP系统),在并行阶段就会发生成本有差异的现象,因此若身为成本会计人员在面临 ERP 系统转换或并行时要先了解二套系统在成本算上的差异,避免对于因为系统本身设计逻辑差异算出不同成本作出错误的解读。 注意: 不要通过库存导入产生成本数据,正确方法是:新建一个期初采购订单导入成本。 https://groups.google.com/d/msg/idempiere/vy0LUFV3e8g/2XGp5dk_BZAJ 导入成本 标准成本更新 【绩效管理】-【成本】-【成本记录更新】:可指定成本来源,更新到标准成本,并产生成本调整单(会计分录)。 标准成本更新 BOM成本累加 【生产管理】-【BOM成本累加】:更新标准成本后,重算每个BOM产品的成本。 产品成本报表 【绩效管理】-【成本】:可查看3个产品成本报表。 - 产品成本:可选成本账套,成本类型,产品类型,成本要素 - 产品成本汇总:可选成本账套,产品类型 - 产品发票成本明细:可选成本账套,产品类型